财税合规与税务筹划专题指南

收入核算先于税率比较

Ozon / Wildberries 打款净额不等同于全部销售收入。需核对平台销售、积分、佣金、广告、仓储、退货及银行数据，并依据实际税制确认收入与成本口径。

一般税制与简易税制如何配合

一般税制主体可承担进口与批发，简易税制主体可承担零售，但每个主体必须有实际业务和合理合同、定价与凭证。双主体的价值在业务分工、风险隔离和账务清晰，不是简单拆分收入。

政策与测算

品牌资料列有 2026 年增值税基础税率 22%、利润税 25%、УСН 6% / 15%、优惠增值税 5% / 7%，免增值税门槛 2,000 万卢布及 2027 年 1,000 万卢布等参考参数，并列出 2.725 亿卢布分档、社保 30% / 15.1%、年限额基数 297.9 万卢布。以上为资料整理时的参考口径，不替代对具体业务的税务判断；适用主体、收入区间、年度系数、抵扣与生效时间需由团队据当期官方规则复核。原资料中的 2%、3%–5% 和 7% 等税负数字属于不同宣传或项目测算，不能互相替代，也不能作为统一承诺。

面对税局问询与申诉

收到通知后先核对期限与问题，整理账簿、平台报表、采购、物流和银行凭证，准备俄文说明。复杂核查、复议或诉讼等专项工作另行评估范围与费用。

用工薪酬与经营应急

在俄罗斯设立海外仓、雇用本地员工，还需评估劳动合同、入职、社保、薪酬计算与月度申报。漏报、欠税造成的经营限制，应按实际要求补报、补缴、申请证明并向相关平台提交资料。

УСН 收入制与收入减支出制怎样比较

品牌资料将简易税制的常用比较口径分为 УСН 6% 收入制与 УСН 15% 收入减支出制。收入制侧重全部收入，收入减支出制需要核对适用规则下可列支的真实成本；选择不能只比较 6 与 15 两个数字。

测算时同时提供平台销售、采购、物流、仓储、佣金、广告、退货和银行数据，并核对成本凭证是否完整。增值税、进口业务、用工及后续年度变化应一并考虑；原资料中的历史税负测算不能直接用作其他企业的报价或税负承诺。

平台销售收入为何不同于到账净额

Ozon 和 Wildberries 的平台到账净额通常已扣除部分佣金、仓储、广告或其他费用，因此不能直接把净到账金额当作全部销售收入。品牌资料还提示平台积分的收入处理，需要与销售明细一起核对。

每月交接时，将平台销售报表、银行流水、采购成本凭证、报关单与费用发票分开整理，再核对收入、成本及适用抵扣条件。已经发生的业务记账与尚未发生的税制、主体和贸易路径规划属于不同工作，基础托管和专项筹划应明确服务边界。

双主体架构需要哪些业务记录支撑

一般税制主体负责进口或批发、简易税制主体负责零售，是品牌资料介绍的一种业务分工思路。每个主体仍需有真实交易、职责、合同和合理定价，不能只为拆分收入而搭建形式上的架构。

将 EAC 等准入材料、进口合同、GTD 报关单、进口完税凭证、主体间销售与付款记录交给财税团队整体核对。是否可抵扣进口税额，要结合适用税制和合法凭证条件判断；架构设计、认证清关、记账和结算应共享同一套业务事实。

税务问询与历史账务接入如何协作

收到税局问询、核查或异议通知时，先保存通知并确认回复期限，再整理历年申报、平台报表、银行流水、采购合同、物流及费用凭证。俄罗斯本地团队可协助准备俄文说明并对接问询；复杂稽查、申诉和现场专项支持需另行评估。

品牌资料记载新客户接入通常需要 3–5 天整理历史账务，日常按月或季度申报，财税服务每半年度结算。漏报、欠税、资料缺失或已冻结账户应先说明现状，不能把接入周期视为任何历史问题的统一解决期限。

常见问题一次说清

没有匹配问题，请换一个关键词。